11月开具发票50万，月末最后一天误开50万发票未打印，销售发票统计资料里显示100万销售额，当月按照100万冲减了之前的无票收入没有缴纳增值税，账上做了100万冲减无票收入，有一张50万是误开的，已经跨月了，只能在下月红冲50万，红冲的怎么做账，因为是冲减上月的误开50万我们已经做了冲减无票收入的账，本月需要做账吗？还是11月的账也是做错的

陈爱娟 追问

2022-01-17 13:53

做一次就可以 只红冲一次
但是我们申报表里的填写的是冲减以前的无票收入呀，我的账跟申报表里一致的，但实际上我们是误开别人也没有收到这张发票，只能红冲，所以不知道怎么做账跟申报表一致

陈爱娟 追问

2022-01-17 13:54

需要做账 借销项税额 主营业务收入 贷销项税额

陈爱娟 追问

2022-01-17 13:54

这个事什么意思

陈爱娟 追问

2022-01-17 13:54

主营业务收入跟销项不是在贷方做负数就好了吗？

陈爱娟 追问

2022-01-17 13:55

主营业务收入跟销项做负数就好了吗？

佟老师 解答

2022-01-17 14:07

你申报时没有在做分录调整吧

陈爱娟 追问

2022-01-17 14:13

没有了，就是直接冲减了之前的的无票收入，这张票实际是误开，本来要做做废的，但是跨学了，只能红冲，相当于，11月误开的票我们本不应该做冲减无票收入的，但是我们去柜手动改了报表，做了冲减无票收入的，所以现在倒导致账跟报表不相符

佟老师 解答

2022-01-17 14:16

对，就按照咱们上面说的，把之前确认的收入冲红即可

陈爱娟 追问

2022-01-17 14:19

那不是重复记账了吗？上月做了冲减无票收入，本月又红冲一次

佟老师 解答

2022-01-17 14:32

那你要是开红票肯定是这样的，等于你这个就不要开红字发票就行，你实际入账等于就是50万

陈爱娟 追问

2022-01-17 14:39

那我怎么做账呀

陈爱娟 追问

2022-01-17 14:39

借应收负数，贷主营负数，销项负数

陈爱娟 追问

2022-01-17 14:41

我们也开了红字发票，红冲可得呀

佟老师 解答

2022-01-17 14:43

你把红字发票作废了，本身你就做了50万收入，不应该开红字发票

陈爱娟 追问

2022-01-17 14:46

没有做废，只是红冲可

佟老师 解答

2022-01-17 14:54

你是不是上次就确认了50万，如果你现在要冲红等于收入没了