11月开具发票50万，月末最后一天误开50万发票未打印，销售发票统计资料里显示100万销售额，当月按照100万冲减了之前的无票收入没有缴纳增值税，账上做了100万冲减无票收入，有一张50万是误开的，已经跨月了，只能在下月红冲50万，红冲的怎么做账，因为是冲减上月的误开50万我们已经做了冲减无票收入的账，本月需要做账吗？还是11月的账也是做错的

陈爱娟 追问

2022-01-17 13:27

那就不对了呀，我上个月月误开的那笔我冲减了上月的无票收入，已经做到，冲减以前的未开票收入里面了，还要做红冲吗？

陈爱娟 追问

2022-01-17 13:30

那不是你说要红冲那张票，被做了两次，一次是冲减了之前的无票收入，又红冲了一次，一张票被做了两次

朴老师 解答

2022-01-17 13:33

只做一次就可以

只红冲一次

陈爱娟 追问

2022-01-17 13:51

但是我们申报表里的填写的是冲减以前的无票收入呀，我的账跟申报表里一致的，但实际上我们是误开别人也没有收到这张发票，只能红冲，所以不知道怎么做账跟申报表一致

朴老师 解答

2022-01-17 14:00

同学你好
红冲之后负数申报就行了

陈爱娟 追问

2022-01-17 14:18

我们把这次误开的发票，做了冲减之前的的无票收入没交税，分录也是冲减无票收入，去大厅手动改的，我得账跟申报表是对，到次月就不对了，次月又红冲了这笔误开的发票，红冲的分录不知道怎么做，因为上月已经做了冲减无票收入，本月有红冲。那不是相当于做了两次分录

朴老师 解答

2022-01-17 14:23

这个只做一个红冲就行了
你做了两次

陈爱娟 追问

2022-01-17 14:28

因为我11的我们去大厅手动改了，冲减之前的的无票收入

陈爱娟 追问

2022-01-17 14:29

所以问你，次月冲红的分录该怎么写，还是不需要写了

朴老师 解答

2022-01-17 14:38

同学你好
那就不用写

分录红冲一次就行

陈爱娟 追问

2022-01-17 14:41

那跟我的申报表就不对呀

陈爱娟 追问

2022-01-17 14:42

现在的目的是，账跟稅一致

朴老师 解答

2022-01-17 14:53

同学你好
你要在上月红冲
然后次月申报的时候负数冲减