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李霞老师

职称： 中级会计师

2022-01-16 09:41

您好同学， 借：在建工程

贷：原材料

应交税费-应交增值税（进项税额转出）

用于免税项目的购进货物或应税劳务的进项税额转出处理：

借：基本生产-X产品（税法规定的免税产品）

贷：原材料

应交税费-应交增值税（进项税额转出）

Memory 追问

2022-01-16 09:45

我们这是供应商那边发票有问题，实际有拿货物，这种情况转出的，感觉你列的两种不是我这种情况吧

李霞老师 解答

2022-01-16 09:55

借，库存商品，应交税费-应交增值税（进项税额） 贷，应付账款，  转出税额，借，主营业务成本  贷， 应交税费-应交增值税（进项税额）

Memory 追问

2022-01-16 10:05

我们是之前认证过了的发票，已经做过一次你这样一笔分录了

李霞老师 解答

2022-01-16 10:07

做过的不用做了，同学我发给您，是想让您了解这个过程

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同学你好 出口的要转出的， 要认证的，勾选退税不抵扣认证
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你好！ 冲销之前的凭证，进项税是直接用负数表示
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借：库存商品/主营业务成本等 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出
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