老师你好，记账公司交接过来的账，资产负责表里的预付和预收都有金额，但是总账和明细账上没有这2个科目的明细，这个是怎么回事啊

虹 追问

2022-01-15 10:44

资产负债表是根据总账的期末余额做出来的，那总账里没有预付和预收科目，我怎么做出资产负债表？

玲老师 解答

2022-01-15 10:45

你好 
你好，是这样填写的 
应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 
  应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 
  预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 
  预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）

虹 追问

2022-01-15 10:49

但是记购公司提供的总账和明细账，都有没预付和预收的，只有应付和应收

玲老师 解答

2022-01-15 10:57

你好请去看这些科目的明细账 数据 

虹 追问

2022-01-15 11:06

看那个明细账，

玲老师 解答

2022-01-15 11:11

看你说这些科目的明细账。

虹 追问

2022-01-15 11:13

没有预付和预收的明细账

虹 追问

2022-01-15 11:24

只有应收，应付这2个明细账。
总账应收账款的期末余额是贷方101205.66    但是资产负责表里的应收账款余额是155454.98，  
总账应付账款期末余额是贷方587,936.12，但是资产负责青里应收账款余额是1055561.98，
这个是怎么查找呢

玲老师 解答

2022-01-15 12:11

应收和应付这两个明细账金额，然后根据我发给你的公式填写。

玲老师 解答

2022-01-15 12:12

你好 
你好，是这样填写的 
应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 
  应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 
  预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 
  预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）

虹 追问

2022-01-15 16:26

好的，谢谢老师

玲老师 解答

2022-01-15 16:45

不客气，问题解决，请及时评价。