我公司收到一笔短期投资款，该投资协议规定：甲公司以投资名字转款200万给我司，我公司6个月期满归还甲公司本金及利息10万。公司章程不变。 我司收到投资款时会计分录： 借：银行存款 200万 贷：其他应付款-A公司200万 问：我公司归还投资款时会计分录？需要什么做附件？我司需要交什么税吗？

向阳花☞ 追问

2022-01-14 13:00

对方没有给我们开利息发票，他们是慈善协会的

向阳花☞ 追问

2022-01-14 13:00

我们只有银行付款凭证和投资合同

佟老师 解答

2022-01-14 13:02

那也是这样处理，附件就是凭证及合同

向阳花☞ 追问

2022-01-14 13:05

好的，谢谢

佟老师 解答

2022-01-14 13:07

不客气，祝您学习愉快

向阳花☞ 追问

2022-01-14 13:45

还有，麻烦问一下这个利息所得税汇算的时候需要填增吗？为什么有的老师回答说需要做成分红？

佟老师 解答

2022-01-14 14:12

怎么会是分红呢，也没有变更股权
没有利息发票需要调增处理的

向阳花☞ 追问

2022-01-14 14:46

意思是如果变更了股权才会是分红哈？她说我们这个利息支出没有发票，所得税汇算清缴的时候需要调增。我资历比较浅，也搞不懂这个怎么处理

佟老师 解答

2022-01-14 14:51

意思是如果变更了股权才会是分红哈？对，
她说我们这个利息支出没有发票，所得税汇算清缴的时候需要调增。我资历比较浅，也搞不懂这个怎么处理
是的，这个需要将没有发票的调增处理的

向阳花☞ 追问

2022-01-14 14:55

意思是怎么们公司支付的利息都要调增？我前年的也没有调，这个怎么办？

佟老师 解答

2022-01-14 14:59

这个按道理说你是要调整前年汇算表的

向阳花☞ 追问

2022-01-14 15:01

刚打电话问了，他们说他们是政府部门，不会开发票出来。只有收据。说我们这种有有合同，就用回单做账就可以了。不知道会不会有风险？

佟老师 解答

2022-01-14 15:02

不对，他们发生纳税义务就应该开具，但他们强制不开也没有办法，你们就调增处理即可