13年的房租预付给客户了，发票后到了。会计忘记给冲账了，一直挂着预付账款现在发现了，要怎么调整？

搞怪的电灯胆 追问

2017-03-06 14:36

影响利润啊，以前的费用少入账了。现在入账的话，管理费用增加了呀

搞怪的电灯胆 追问

2017-03-06 14:48

那完整分录怎么做呢？

笑笑老师 解答

2017-03-06 14:00

您好，简单的做法：把原来的冲了，按发票来记账

笑笑老师 解答

2017-03-06 14:35

您好，不影响利润，不用这个科目来调整

笑笑老师 解答

2017-03-06 14:40

您好，以前年度损益调整就是相关科目的替代，比如少计管理费用，再补让时本来是记管理费用的，要改用这个科目，就是这么简单了。然后再把以前年度损益调整的余额转入利润分配。

笑笑老师 解答

2017-03-06 14:49

您好，就冲了原来的，重新做就可以了。