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送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-07-16 09:56

已经跨年的，直接调整为正确的，摘要写清楚错误凭证号和错误原因、金额，摘要栏写不下的话，单独用白纸写一个说明。如果涉及到损益的，计入以前年度损益调整，然后转入利润分配——未分配利润科目。

举个例子，两个有业务往来的单位，之间有相互欠款，例如，甲单位应收乙单位A货款，而乙单位又恰巧应收甲单位B货款，经两个单位同意，可以应付应收互相抵消，也叫对冲，这样两个单位的欠款都核销了。

张梅^o^ 追问

2019-07-16 10:15

以前的会计把预付账款的单位挂错了。甲单位挂到乙单位上了。这种怎么处理？

紫藤老师 解答

2019-07-16 10:16

借 预付账款 甲

贷 预付账款 乙

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