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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-07-16 09:56

已经跨年的，直接调整为正确的，摘要写清楚错误凭证号和错误原因、金额，摘要栏写不下的话，单独用白纸写一个说明。如果涉及到损益的，计入以前年度损益调整，然后转入利润分配——未分配利润科目。

举个例子，两个有业务往来的单位，之间有相互欠款，例如，甲单位应收乙单位A货款，而乙单位又恰巧应收甲单位B货款，经两个单位同意，可以应付应收互相抵消，也叫对冲，这样两个单位的欠款都核销了。

张梅^o^ 追问

2019-07-16 10:15

以前的会计把预付账款的单位挂错了。甲单位挂到乙单位上了。这种怎么处理？

紫藤老师 解答

2019-07-16 10:16

借 预付账款 甲

贷 预付账款 乙

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不用调整，报表按往来重分类即可
2023-10-11 16:45:56
预付账款不需要做护理调整，因为到最后你收回来的不是钱是货。
2020-05-14 16:07:07
直接调到19年即可，因为不影响利润
2019-05-28 15:21:40
你好！调到应付账款
2016-11-03 10:05:27
借以前年度损益调整 贷预付账款
2020-01-08 11:06:09
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