老师，以前年度银行存款没有对帐，经过做余额调节表，调整平了，未达帐项怎么处理？谢谢

尹凤君 追问

2022-01-14 08:05

是以前年度企业没有记账，收，付款都有。造成银行余额出现负数。我该怎么处理？谢谢老师

宋艳萍老师 解答

2022-01-14 08:10

把查出来以前年度的收入没有入账的重新入账
借：银行存款
贷：应交税费-应交增值税-销项税
以前年度损益调整

尹凤君 追问

2022-01-14 08:53

老师，还要针对每一笔做吗？要查清每一笔是预收还是收入，付款也要针对每一笔做分录吗？能不能一把调整过来。接手时银行存款负数，不调整过来还是负数，需要调整的笔数很多，大大小小都有，我该怎么办，

宋艳萍老师 解答

2022-01-14 08:56

建议预收的按客户分笔做，方便以后对账。结清的收款的收入，可以直接做一笔。