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家权老师

职称： 税务师

2022-01-13 15:53

是的，12月是否需要计提所得税得看情况的哈，每个季度的末月如果是盈利算下来需要交就需要计提所得的说

风001 追问

2022-01-13 15:59

12月份盈利了，如何计提呢

家权老师 解答

2022-01-13 16:01

不是12月盈利，应该是全年算下来盈利，才需要计提。小微企业0.025的税率

风001 追问

2022-01-13 16:21

盈利了，不是小微的

风001 追问

2022-01-13 16:23

你好，分录是？

风001 追问

2022-01-13 16:25

是不是应该在结转损益之前做计提的

家权老师 解答

2022-01-13 16:27

借：所得税费用
贷：应交税费-所得税

风001 追问

2022-01-13 16:31

是不是要在结转损益之前做这个计提呢

家权老师 解答

2022-01-13 16:37

怎么方便就怎么做哈

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相关问题讨论
借所得税费用，贷应交税费企业所得税。
2021-04-15 18:29:11
您好，不需要调减 再不分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税
2020-05-19 09:48:30
您好 如果有利润的话 需要计提所得税
2020-01-02 16:12:02
你好，所得税需要计提的
2019-11-10 13:04:14
你好，可以直接冲掉的
2019-10-22 11:08:33
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