季度末，计提所得税的数据哪里看呢？

jw 追问

2022-03-29 19:17

季度末是先计提所得税还是先结转损益呢？

郭老师 解答

2022-03-29 19:28

先计提的
然后结转损益

jw 追问

2022-03-29 19:43

计提的数据是看当月的科目余额表，然后主营业务收入余额~成本~税金及附加~三大费用+营业外收入~营业外支出的余额*25%计提嘛？

郭老师 解答

2022-03-29 19:48

你好对的
是这么做的

jw 追问

2022-03-29 20:51

如何知道自己后期是否是小微呢，前一年是小微，第一季度是按小微计提嘛？

郭老师 解答

2022-03-29 20:54

看你第一季度的平均数
只要是还是按照小型微利来计提

jw 追问

2022-03-29 21:43

是不是第一季度利润不超过100，还是按照小微计提？如果第二季度总利润300万以下，还是用小微计提？

郭老师 解答

2022-03-29 21:51

好，三个要求，资产在五千万以内，人数在300人以内，利润在100万以内。

jw 追问

2022-03-29 22:16

如果第一季度和第二季度都符合这个要求，是不是就按小微计提了？

郭老师 解答

2022-03-29 23:07

是的
都是按照这个的