老师您好:我公司12月份收到政府补贴，员工工资和社保可以用补贴款支付，请问收到补贴的分录,计提和支付工资社保的分录怎么写

胖妞儿 追问

2022-01-13 09:11

补贴是一次性的，请问计提和支付工资、社保的分录怎么写

暖暖老师 解答

2022-01-13 09:13

借银行存款贷营业外收入


计提工资 
借：XX费用—工资 
  贷：应付职工薪酬—工资 
计提社保（单位部分） 
借：XX费用—社保 
  贷：应付职工薪酬—社保 
发放工资 
借：应付职工薪酬—工资 
  贷：银行存款 
      其他应收款—个人社保 
     应交税费—应交个人所得税 
缴纳社保 
借：应付职工薪酬—社保 
其他应收款—个人社保 
贷：银行存款

胖妞儿 追问

2022-01-13 09:30

收到谢谢

暖暖老师 解答

2022-01-13 09:31

不客气麻烦给予五星好评