企业盘盈，到底是增加了企业所得税还是减少了企业所得税？

喵喵 追问

2022-01-11 20:06

会计分录怎么写啊

邹老师 解答

2022-01-11 20:07

你好，具体是什么的盘盈呢 

喵喵 追问

2022-01-11 20:45

固定资产盘盈，

邹老师 解答

2022-01-11 20:45

你好，固定资产盘盈的分录是
借：固定资产，贷：以前年度损益调整 

喵喵 追问

2022-01-11 20:47

这里的贷方应该还有累计折旧吧，接下来所得税怎么调整呢

邹老师 解答

2022-01-11 20:48

你好，今后需要计提相应的折旧
所得税的调整是
借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

喵喵 追问

2022-01-11 20:50

那之后的折旧也是按这个科目做吗？一直到计提完毕

邹老师 解答

2022-01-11 20:51

你好，正常计提折旧就是了
借：管理费用等科目，贷：累计折旧

喵喵 追问

2022-01-11 21:22

3.固定资产盘盈
（1）借：固定资产（没有发票，按市场价）
贷：累计折旧（从资产购入到发现当期应该计提的折旧） 
       以前年度损益调整。
因为有折旧，所以影响利润
（2）借：以前年度损益调整 
           贷：应交税费-应交所得税 （金额为资产从应该购入到发现一共的年限，按累计折旧*企业所得税税率）
(3)借：应交税费-应交所得税
       贷：银行存款
（4）借：以前年度损益调整
           贷：利润分配-未分配利润。
请问（4）当中这个以前年度损益调整的金额是什么？

邹老师 解答

2022-01-11 21:24

你好，固定资产盘盈的分录是
借：固定资产，贷：以前年度损益调整 （同类固定资产购买价款）
借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
两个分录的金额=同类固定资产购买价款*所得税税率
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
这个分录的金额=同类固定资产购买价款*（1—所得税税率）

喵喵 追问

2022-01-11 21:26

当年的发现的盘盈也适用这个嘛

邹老师 解答

2022-01-11 21:27

你好，如果实际情况是账面没有，实际固定资产有，是可以按盘盈处理的 

喵喵 追问

2022-01-11 21:31

企业所得税汇缴清算时怎么调整？

邹老师 解答

2022-01-11 21:32

你好，这个不需要做什么调整啊 

喵喵 追问

2022-01-11 21:32

企业这样做账以后，纳税申报正常做就可以了是嘛

邹老师 解答

2022-01-11 21:33

你好，是的，是这样的

喵喵 追问

2022-01-11 21:36

谢谢老师的回答！

邹老师 解答

2022-01-11 21:36

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。