1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

东老师

职称： 中级会计师,税务师

2022-01-11 16:57

您好， 您这个是什么意思呢

月半弯 追问

2022-01-11 16:57

那差额37640.95得所得税我冲什么科目？

东老师 解答

2022-01-11 16:58

你就冲销你集体所得税的时候的会计分录。

月半弯 追问

2022-01-11 17:32

老师 那弥补的七万多亏损怎么做账？

东老师 解答

2022-01-11 17:42

弥补亏损的话，是不需要做账。

月半弯 追问

2022-01-11 18:04

那我计提的时候借:所得税费用37640.95   贷:应交税费-企业所得税37640.95            缴纳的时候只交了2221.29的所得税   怎么做账？

东老师 解答

2022-01-11 18:07

所以需要把多计提的会计分录做红字冲销了

上传图片  
相关问题讨论
您好，如符合小微企业标准，假设利润总额要调整为应纳税额所得额，按照25%计入按照20%算所得税，预提基本就是应交，累计减免约4.2
2022-01-02 09:49:59
您好，所得税直接按利润总额的5%计提。
2020-04-22 22:36:28
你好，调整完的应纳税所得额。
2022-02-07 09:57:45
你好，学员，这个没有减免的，因为利润一千多万了
2022-03-26 18:13:44
该小型微利企业应当根据《企业所得税法》第六十九条的规定，减按“五万元以下全部减半，超出五万元的部分20%”的规定，计算减免所得税额。减免所得税额公式如下：减免所得税额=（利润总额-50000）*0.2+50000*0.5。因此，该小型微利企业的减免所得税额为：10701624.36-50000*0.2+50000*0.5=5127162.18元。 拓展知识：根据《企业所得税法》第六十八条的规定，小型微利企业享受减按政策要求扣减50%以上的所得税优惠。此种政策相对于一般企业具有加大企业回报回报，降低企业成本，加快企业发展步伐，积极激励企业创新等多种优惠效果。
2023-03-15 19:58:50
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题

  • 老师，个税返回来那个2%手续费，怎么做账了 问

    您好 借：银行存款 贷：营业外收入 应交税费 答

  • 请问老师工商年报，里面有个填写资产负债情况，外商 问

    你公司没有外商投资，直接在「归属于外方股东的权益」栏填 0 即可。 补充说明 报错原因：系统提示「符号必须一致」，是因为你填了 0 后，需同步检查「所有者权益合计」栏，确保其也为 0 或同符号（内资企业无外方权益，填 0 完全合规）。 填写逻辑：该栏仅针对有外资股东的企业，纯内资企业无外方股东，按要求填 0 是正确操作，不会影响年报申报。 操作步骤：填 0 后点击确定，再核对所有者权益合计栏数据无误，即可正常提交年报。 答

  • 老师这个是怎么回事呀 问

    这是最常见的触发原因： - 社保申报的前置要求是全员全险种完成缴费工资申报，系统会校验所有正常参保职工的缴费工资是否已完成申报； ​ - 若有职工未申报、漏申报，或工资基数为空/异常，系统会判定“应申报未申报”，直接阻断本次申报； ​ - 常见场景：新入职职工增员后未做工资申报、年度工资调整未全员完成、离职职工停保未同步导致遗留未申报记录。 答

  • 老师请问现金流量表，销售产成品商品提供劳务收到 问

    您稍等我给您编辑回复 答

  • 老师，公司是加工性质，现在采购回来的原材料直接售 问

    同学，你好 那买回来，就计入库存商品 答

相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...