老师 我想请问下我的利润总额是159448.97 计提所得税39862.24。弥补亏损70597.19 符合小微企业的减免所得税额19991.66 实交所得税2221.29

月半弯 追问

2022-01-11 16:57

那差额37640.95得所得税我冲什么科目？

东老师 解答

2022-01-11 16:58

你就冲销你集体所得税的时候的会计分录。

月半弯 追问

2022-01-11 17:32

老师 那弥补的七万多亏损怎么做账？

东老师 解答

2022-01-11 17:42

弥补亏损的话，是不需要做账。

月半弯 追问

2022-01-11 18:04

那我计提的时候借:所得税费用37640.95   贷:应交税费-企业所得税37640.95            缴纳的时候只交了2221.29的所得税   怎么做账？

东老师 解答

2022-01-11 18:07

所以需要把多计提的会计分录做红字冲销了