每个季度预缴所得税，应计提所得税费用。计提的依据是什么，当年的累计利润总额吗？

丹 追问

2022-01-11 15:51

是当年的累计利润总额计提吗

东老师 解答

2022-01-11 15:51

对，根据累计的利润总额计算的。

丹 追问

2022-01-11 15:52

1、比如：第四季度累计利润总额10万。则计提 借：所得税费用：2.5万，贷：应交税费-应交所得税2.5万
2、在预缴时不需要考虑哪些可以税前扣除，哪些不需税前扣除，也不需考虑调增的项目（如招待费、滞纳金等 ）对吗？

东老师 解答

2022-01-11 15:54

对，预缴的时候，你可以考虑一下。

丹 追问

2022-01-11 15:55

您的意思是，为了避免多交税，把要调减的要扣出来？

东老师 解答

2022-01-11 15:56

对你可以提前把这些调整的先算出来，调整多少，然后再算税。

丹 追问

2022-01-11 15:57

那么，报表与这个有没有影响？

东老师 解答

2022-01-11 15:57

没事儿，没什么影响，这么做就是省得以后再退麻烦。

丹 追问

2022-01-11 16:00

1、另外：企业收到的个税手续费返还，（不会支付给个人），这个应该如何入账，是否涉及增值税与所得税？
2、与公司以外的其他单位、个人发生了纠纷，支付的医药费，计入营业外支出吗？

东老师 解答

2022-01-11 16:00

第一，计入到营业外收入需要缴纳增值税和企业。

东老师 解答

2022-01-11 16:00

第二，这个记到营业外支出里面。

丹 追问

2022-01-11 16:01

按照上面说的，第四季度预缴所得税时，应考虑调增与调减的项目，以免造成退税的麻烦

东老师 解答

2022-01-11 16:01

对你也可以正常做账，然后汇算清缴的时候退税。

丹 追问

2022-01-11 16:02

企业收到的个税手续费返还，（不会支付给个人），这个为什么会涉及到增值税

东老师 解答

2022-01-11 16:02

因为这个就是需要缴纳增值税的，这个咨询过税务。

丹 追问

2022-01-11 16:03

有没有法文法条

东老师 解答

2022-01-11 16:03

这个并没有法律条文的。

丹 追问

2022-01-11 16:05

要填报增值税纳税表时，应该怎么填列？

东老师 解答

2022-01-11 16:07

这个就填写在6%无票收入里面就可以。

丹 追问

2022-01-11 16:13

营业外收支，是与主营业务收入、支出、其他业务收入支出，不配比的对吗？在未确认收入未结转成本的情况下，这些相互不受影响，对吗

东老师 解答

2022-01-11 16:13

对，这个是不同的会计科目是没有影响的。