老师：请问：企业所得税是按季度预缴，第四季度的所得税是按1.第四季度利润总额计算，还是按2.全年利润总额计算？

贾舒婷|飞猫智慧财税 追问

2023-09-06 20:39

老师：就是说，企业所得税是按累计口径，和个人所得税  的计算一样

邹刚得老师 解答

2023-09-06 20:39

你好
季度所得税 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
这个就是  季度所得税的计算原理 

贾舒婷|飞猫智慧财税 追问

2023-09-06 20:46

明白了。谢谢老师！

邹刚得老师 解答

2023-09-06 20:46

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

贾舒婷|飞猫智慧财税 追问

2023-09-07 15:10

老师：这个余额，如何得知是10-11月的？实操是12月，只是说是12月的期初余额，我理解应该是1-11月的累计余额

邹刚得老师 解答

2023-09-07 18:27

不同问题，请重新发起提问，谢谢配合。