就是刚才问的社保和个税的问题，不是二月没做工资表也没发吗，刚才您说工资表做到3月也可以把个税和社保申报到2月。那在二月做的工资表应该怎么做分录呢，工资付钱肯定实在3月了

笑笑老师

职称：中级会计师,税务师,经济师

2017-03-03 17:24

老师还有一个问题我现在在期末结账，我这个月没有认证进项全是销项的增值税，那我月末结转未交增值税的时候直接就把销项的数字结转，那个已经贴票做到二月账里但是没有认证的进项票挂在了待抵扣当中，那这个结转未交增值税的时候考虑这个待抵扣部分吗

懵懂的高山追问

2017-03-03 17:29

我们单位的账套里没有您说的这个明细，我是在添加一个还是就在这个科目里挂着，反正3月就冲回来了

笑笑老师解答

2017-03-03 16:59

您好：
当时好像给您写过了：
应发未工资时：
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款

发工资时：
借：其他应付款
贷：银行存款等

其他交税等都是一样处理的。

笑笑老师解答

2017-03-03 17:26

您好，这个放在待抵扣不合适，应该记入应交税费－待认证进项税额

笑笑老师解答

2017-03-03 17:32

您好，应交税费－待抵扣进项税额不是用来核算您说的情况的。最好用待认证进项税额来核算

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