之前个税一直是提前申报，就是10月份社保9月份所属期（实际是9月份薪资），而9月份的所得是8月份工资。现在11月我申报10月所属期个税，又把9月份的工资再申报了 一遍，之后把9月份所属期0申报，退回的钱怎么做分录啊

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2018-11-16 14:16

那这个钱还要退到员工账户上吗

张艳老师 解答

2018-11-16 14:19

可以再发放给员工个人的。

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2018-11-16 14:28

或者留在地税用来抵扣次月的个税也行吧

张艳老师 解答

2018-11-16 14:29

是的，也可以留抵以后缴纳的个人所得税。

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2018-11-16 15:36

这个钱还要到明年才退到公司账户上，跨年了怎么处理啊

张艳老师 解答

2018-11-16 15:37

借：其他应收款 贷：应交税费--应交个人所得税