老师，请问有笔社保费上年申报了现在才缴费，原来也没有入账，请问现在要怎么做分录调整

liLy 追问

2022-01-18 15:22

是的以前年度，产生有滞纳金，具体分录要怎么处理

江老师 解答

2022-01-18 15:24

一、缴纳时，分录是：
借：以前年度损益调整
贷：银行存款
二、结转时，分录是：
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
按理论上讲是这样的分录

liLy 追问

2022-01-18 15:35

一、缴纳时，分录是：
借：以前年度损益调整
营业外支出
贷：银行存款
滞纳金不用入啊

江老师 解答

2022-01-18 15:35

全部是入了以前年度损益调整。