社保调基数但是人员已经离职还是要补交的离职人员的社保部分怎么入账

小默老师 解答

2022-01-11 15:06

借：生产成本或者管理费用
  贷：应付职工薪酬

曦宝 追问

2022-01-11 15:08

单位部分已经补计提了，我的问题是个人部分

小默老师 解答

2022-01-11 15:09

个人部分，分录为：
借：其他应收款
     贷：银行存款

小默老师 解答

2022-01-11 15:10

让离职人员交回企业代交的保险

曦宝 追问

2022-01-11 15:11

假如收不回来了，外帐应该怎么处理

小默老师 解答

2022-01-11 15:12

如果是收不回来只能
借：信用减值损失
   贷：其他应收款

曦宝 追问

2022-01-11 15:18

这是什么科目，没见过

小默老师 解答

2022-01-11 15:20

你好学员，其他应收款无法收回时要记入信用减值损失

曦宝 追问

2022-01-11 15:24

我的记忆力没有见过这个科目耶

小默老师 解答

2022-01-11 15:26

你好学员属于损益类科目

小默老师 解答

2022-01-11 15:28

新金融工具准则里的

曦宝 追问

2022-01-11 15:36

可是我是使用小企业会计准则入账的

小默老师 解答

2022-01-11 15:37

你好学员，小企业记入营业外支出