老师，1号开了10万的发票出去，31号收到工程款10万，这个可以做成一笔分录吗？

山丘 追问

2022-01-11 14:37

老师，是小规模纳税人 收到工程款还要做应交税费—应交销项税额 这个分录吗？

郭老师 解答

2022-01-11 14:39

你好，需要做的需要做应交税费，二级科目是应交增值税。

山丘 追问

2022-01-11 14:44

老师，那小规模纳税人要交的增值税就是销项税额吗？

郭老师 解答

2022-01-11 14:48

应交税费应交增值税做这个科目？

郭老师 解答

2022-01-11 14:49

借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税，需要交税借应交税费应交增值税贷银行存款。

山丘 追问

2022-01-11 14:55

但是应交增值税下还有三级科目呀 三级科目是选销项税额吗？

郭老师 解答

2022-01-11 14:57

你好，你自己增加一个选择，小规模试用。