补缴员工社保，实际缴纳1500，滞纳金15，合计扣款1515怎么写分录

爱吃鱼大脸猫 追问

2022-01-10 16:29

嗯，是上月填错数，然后申请退款了，现在还未退成功。先补缴员工正确的社保费，1500包括员工跟单位的部分，那是不是要分开金额写分录？

郭老师 解答

2022-01-10 16:30

好，对的是的，需要分开的，借应付职工薪酬、社保、其他应收款个人负担的社保。

郭老师 解答

2022-01-10 16:31

你需要分开来做滞纳金的，还是做到营业外支出？

爱吃鱼大脸猫 追问

2022-01-10 16:32

借：管理费-社保费 1000   其他应收款-社保费500  营业外支出 15     贷：银行存款1515

爱吃鱼大脸猫 追问

2022-01-10 16:33

是可以这样麽如果滞纳金都算进公司

郭老师 解答

2022-01-10 16:35

哦，对的是的，你们单位来承担吗。

郭老师 解答

2022-01-10 16:35

是让个人承担一部分。

爱吃鱼大脸猫 追问

2022-01-10 16:37

滞纳金单位承担因为是我们自己填错的

爱吃鱼大脸猫 追问

2022-01-10 16:37

那是不是可以按照我刚刚发的填分录？

郭老师 解答

2022-01-10 16:39

可以的，可以这么做的。

爱吃鱼大脸猫 追问

2022-01-10 16:46

好谢谢老师

郭老师 解答

2022-01-10 16:50

不用客气，工作愉快。

爱吃鱼大脸猫 追问

2022-01-10 17:21

老师，付电信话费，发票未收到已经付款，是借记其他应付款还是其他应收款？

郭老师 解答

2022-01-10 17:31

借其他应收款贷银行存款。