老师，T字账，在本年利润结转的时候，只收入减成本减销管财吗？应交税费不提现？？

秀丽的便当 追问

2022-01-10 15:48

那个应交税费往哪儿放？？

朴老师 解答

2022-01-10 15:53

同学你好
结转本年利润账本的处理：
一、结转收入

借：主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
贷：本年利润
二、结转成本、费用和税金
借：本年利润
贷：主营业务成本
税金及附加
其他业务成本
销售费用
管理费用
财务费用
营业外支出
所得税费用
借：本年利润

贷：资产减值损失
三、结转投资收益
（1）净收益的：
借：投资收益
贷：本年利润
（2）净损失的：
借：本年利润
贷：投资收益
四、年度结转利润分配
（1）将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润：
借：本年利润
贷：利润分配——未分配利润
（2）如果是亏损：
借：利润分配——未分配利润
贷：本年利润

秀丽的便当 追问

2022-01-10 15:57

老师，应交税费就放在税金及附加里吗？
那我画T字账的时候把他也放上吗？

朴老师 解答

2022-01-10 16:05

附加税的计入税金及附加就行

秀丽的便当 追问

2022-01-10 16:07

老师，我们是小规模，增值税，在当月结转还是月度再一起结转？

朴老师 解答

2022-01-10 16:10

小规模每月也可以结转

秀丽的便当 追问

2022-01-10 16:13

分录：借：本年利润
               贷：应交税费－应交增值税
是吗老师。

朴老师 解答

2022-01-10 16:16

增值税不结转
是附加税所得税等计提的税金及附加结转的

秀丽的便当 追问

2022-01-10 16:28

好的。谢谢老师

朴老师 解答

2022-01-10 16:48

满意请给五星好评，谢谢