老师，请问增值税加计抵减发生时怎么做分录，如果年底没用到怎么做转出呢？

Demi1980 追问

2022-01-10 13:25

这个政策2021年12月31日到期，没用到加计抵减需要做这个调减吗？

东老师 解答

2022-01-10 13:26

没用的话，是不需要调整的。

Demi1980 追问

2022-01-10 13:28

那是一直放在上面，直到以后用到再做什么分录呢

东老师 解答

2022-01-10 13:28

这个你当期作了，就是需要抵减的。

Demi1980 追问

2022-01-10 13:38

没用到报表上的应交税费就是负数反应出来吗

东老师 解答

2022-01-10 13:39

对这个那肯定就是负数。

Demi1980 追问

2022-01-10 13:42

如果发生时不做记提分录有影响吗？（一直没用到加计抵减的部分）

东老师 解答

2022-01-10 13:42

不计提的话，你账上的数就不对啊。

Demi1980 追问

2022-01-10 13:48

抵减税额是填在增值税第四表单里，上期留抵税额这边看不出

东老师 解答

2022-01-10 13:49

那个填表儿的话，我没具体填过，你要不要问问其他老师？