减免税额976.22，我做的会计分录 借：应交税费_应交增值税_减免税额976.22 贷：营业外收入_政府补助976.22

Miss.Gong 追问

2022-01-10 13:21

是的，是减免税额

邹老师 解答

2022-01-10 13:22

你好，那账务处理是
借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     

Miss.Gong 追问

2022-01-10 13:22

会计分录
借 应交税费应交增值税 减免税额
贷 营业外收入 政府补助

邹老师 解答

2022-01-10 13:23

你好
收入分录，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
减免增值税分录，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     

Miss.Gong 追问

2022-01-10 13:23

我只做了这一步，在结转时不平

邹老师 解答

2022-01-10 13:24

你好，请问是哪里不平了呢

Miss.Gong 追问

2022-01-10 13:26

我们是小规模

Miss.Gong 追问

2022-01-10 13:26

最后余额是负数

邹老师 解答

2022-01-10 13:27

你好
收入分录，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
减免增值税分录，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免 
请问是哪里不平了呢