小规模纳税人，季度超45万，要缴税怎么做分录啊，不超时税做在营业外收入了

专注的跳跳糖 追问

2022-01-10 12:25

季度时，企业所得税是负数了，会计分录是什么啊

玲老师 解答

2022-01-10 12:27

没有利润，不交所得税也不用计提。

专注的跳跳糖 追问

2022-01-10 12:29

这月负数，下季度成正数了。会计分录是什么？

玲老师 解答

2022-01-10 12:30

借所得税费用
贷应交税费，应交所得税。

专注的跳跳糖 追问

2022-01-10 12:33

小规模纳税人，季度超45万。当月不缴税，下月划款，会计分录是什么

玲老师 解答

2022-01-10 12:34

缴费时做分录就可以了，借应交税费贷银行存款。

专注的跳跳糖 追问

2022-01-10 12:35

不计提啊

玲老师 解答

2022-01-10 12:36

小规模不需要做计提的分录。确认收入时就写分应交税费了。

玲老师 解答

2022-01-10 12:36

一般纳一般纳税人才期末做增值结转分录

专注的跳跳糖 追问

2022-01-10 12:37

小规模，3%税率。2%税率怎么计算啊填报税表。。疫情减免

玲老师 解答

2022-01-10 12:45

你好，不同的问题，请您重新提问。