老师你好，我们是小规模纳税人，我们这个月开了红字普票，那上个季度结转到营业外收入的分录还红冲吗？我们这个有自开专票，自开专票的金额超过了300000，红冲的普票和自开的普票一样多！不知道怎么做分录了！

黑小夜 追问

2019-10-23 09:36

老师你好，我这个季度普票不是冲的上个季度的吗？上个季度这一部分增值税结转到营业外收入了，我这个季度还用把结转到营业外收入的这笔分录红冲了吗

黑小夜 追问

2019-10-23 09:37

如果做了这笔红冲的话，我这个季度账上的应交税费应交增值税的数跟报表就不一样了！因为这个月超过了30万，普票不能记入营业外收入了！

bamboo老师 解答

2019-10-23 09:42

您开具了红字普票后有没有开具蓝字普票

黑小夜 追问

2019-10-23 09:44

开了，但是开的蓝字比红字少，这样的话报表报不过去，所以我做了点儿无票收入，这样我开的蓝字普票和无票加起来跟开的红字就一样多了！

黑小夜 追问

2019-10-23 09:52

bamboo老师 解答

2019-10-23 09:54

您红字的增值税跟蓝字的一样多 抵消后 就没有余额了啊 一正一负

bamboo老师 解答

2019-10-23 09:54

您的蓝字应交增值税是专票金额么

黑小夜 追问

2019-10-23 09:55

就是我发图片圈的这一笔，我7月份做了，导致我9月底这个增值税数跟报表的数差1019.42

黑小夜 追问

2019-10-23 09:57

有普票，有专票，还有代开的专票！那我7月份是不是就不用红冲上个季度做的那笔营业外收入！

bamboo老师 解答

2019-10-23 09:58

那您对应把转入营业外收入的分录红字冲销

黑小夜 追问

2019-10-23 10:03

老师，您看到我发的图片了吗，我圈红字的那个，就是做了转入营业外收入的分录红字冲销了！但是我的增值税就不对了！就差这一笔数，我也不知道我错哪儿了，看不出来了！

bamboo老师 解答

2019-10-23 10:16

看见了的 您借方红字 
请问当时分录怎么写的

黑小夜 追问

2019-10-23 10:17

bamboo老师 解答

2019-10-23 10:19

这是冲减转入营业外收入的红字分录 您开具红字普票分录怎么写的

黑小夜 追问

2019-10-23 10:29

bamboo老师 解答

2019-10-23 10:44

您怎么849.61有两个贷方红字？

黑小夜 追问

2019-10-23 10:48

因为有自开普票红冲，还有代开发票红冲！老师我知道怎么做了！那笔红冲营业外收入的分录不用做了！

bamboo老师 解答

2019-10-23 11:18

我前面也是给您说的对应 不用单独写红冲增值税转营业外收入

黑小夜 追问

2019-10-23 11:23

嗯嗯，知道了老师！我牛角尖了，总感觉要把上季度结转到营业外收入的这笔分录也红冲了！

bamboo老师 解答

2019-10-23 11:26

嗯季末 按抵减后的再做结转分录就好了

黑小夜 追问

2019-10-23 11:30

好嘞，知道了！谢谢老师，真是麻烦你了！

bamboo老师 解答

2019-10-23 12:08

不客气哈 欢迎有疑问继续提问