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文文老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-06-16 17:40

借：应交税费-应交增值税  贷：营业外收入

七音 追问

2020-06-16 17:41

不能全部计入主营业务收入吗？

文文老师 解答

2020-06-16 17:42

不要全部计入主营业务收入，会影响增值税的测算

七音 追问

2020-06-16 17:50

难道免税也可以计入纳税记录吗？

文文老师 解答

2020-06-16 17:55

申报表上的数据需要与报表上的收入一致

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相关问题讨论
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2020-06-16 17:40:03
如果说你之前是按照3%处理的，那么就要放到营业外收入
2021-11-16 16:14:50
不用填该营业外收入。直接按利润表上的利润总额填数即可
2022-01-15 14:14:48
是的，需要交企业所得税的
2022-03-29 16:35:11
小规模纳税人的免征增值税需要将免征的税额做营业外收入的分录。实现免征增值税的方式有两种：一种是实行减免，另一种是实行免税。减免和免税都是国家减轻负担小规模纳税人减税政策。通常，免税是指通过为免税范围内的业务收入放弃应纳的税费实现的，而免税的税额应在营业外收入的分录中记录。此外，税务机关也会定期签发减免发票，减免税额应同样记录在营业外收入的分录中。 拓展知识：减免税的内容包括增值税、所得税、城市维护建设税等，这些减免可以根据税务机关的具体要求进行申报。比如，对于增值税减免，小规模纳税人需要提供有效的发票和相关收入记录，以验证它们进行的业务是否符合减免税的条件。
2023-03-01 17:47:38
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