我11月份报了社保，我这样做账，借管理费用1022.42，其他应收款494.74 贷：应付职工1517.16 然后我工资报了4000，应该如何做账呢？

小芬 追问

2022-01-10 12:21

计提工资：借：管理费用4000 贷：应付工资4000 社保：借管理费用1022.42 其他应收款494.74 贷：应付工资1517.16 付工资就应付工资对不上

小芬 追问

2022-01-10 12:21

付工资如何做账

meizi老师 解答

2022-01-10 12:22

你好 ；             你后面做的是啥业务  借管理费用1022.42 其他应收款494.74 贷：应付工资1517.16   这个明显对不上呀 。 你付款工资 ：借应付职职工薪酬-工资  4000贷其他应收款-个人社保  ； 银行存款   

小芬 追问

2022-01-10 12:31

11月份这个月有工资和社保，首先计提工资：管理费用4000
贷：应付职工薪酬4000
支付工资借：应付职工薪酬4000
贷：现金4000
社保：管理费用1022.42
其他应收款494.74
贷：应付职工薪酬1517.16
付社保：借：应付职工薪酬1517.16
贷：其他应收款—个人社保494.74
贷：现金1517.16—494.74？

小芬 追问

2022-01-10 12:31

是不是这样做的

meizi老师 解答

2022-01-10 12:32

你好。 你为什么要做挂一笔借方其他应收款 ？   

小芬 追问

2022-01-10 12:37

我做错，请老师纠正一下，应该怎么做

meizi老师 解答

2022-01-10 12:44

 你好； 我全部给你写下  包括工资 和 社保的 缴纳个税方面的。 你自己带数据 进去 就行了；   
1.计提工资 
 借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资 
 2.计提社保和公积金（企业部分） 
 借：管理费用等
 贷：应付职工薪酬——社保 
应付职工薪酬-公积金
 3.次月发放工资时 
 借：应付职工薪酬——工资 
 贷：其他应付款——社保(个人部分) 
其他应付款-公积金（个人部分）
 应交税费——应交个人所得税 
 库存现金／银行存款或现金 
 4.上交社保公积金 
 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
-      公积金（企业部分）
 其他应付款——社保(个人部分)
-      其他应付款-公积金（个人部分） 
 贷：银行存款或现金 
 5.上交个人所得税 
 借：应交税费——应交个人所得税 
 贷：银行存款或现金
 

小芬 追问

2022-01-10 12:57

好的，谢谢老师，我社保是当月报的当月缴纳的就做账做到当月吗？老师

meizi老师 解答

2022-01-10 13:00

你好；是的。 局一起把计提和缴纳  做同一个月即可  

小芬 追问

2022-01-10 15:21

上交社保是应付职工薪酬，单位交的那部分吗？单位有1022.42，个人：494.74
全部1517.16

小芬 追问

2022-01-10 15:22

缴纳社保：借：应付职工薪酬1022.42
其他应付款，494.74
贷：现金1517.16这样吗？！

小芬 追问

2022-01-10 15:24

企业部分是指什么，是单位加个人，还是单位那部分

meizi老师 解答

2022-01-10 15:27

 你好 ；   企业部分只是单位部分  。