请教老师！下面这句话到底该怎么理解呢？ 问题1.（特别是：“导致资产的账面价值大于计税基础”） 问题2.最后，这种情况，产品已对外销售了，是如何影响利润的？ 【原话如下】 当会计折旧小于税法折旧，导致资产的账面价值大于计税基础，如果产品已经对外销售了，就会影响利润，所以递延所得税负债应该调整当期的所得税费用。

陈诗晗老师 解答

2022-01-10 12:09

这产品已经销售了，如果说你会计和税法上确认成本的时间不一致，这个也会形成暂时性差异形成的。

GFF 追问

2022-01-10 12:16

请问老师，递延所得税负债的出现是一定要在未来加缴所得税，而递延所得税资产的出现一定是要在未来抵减已多交的所得税的吗？

GFF 追问

2022-01-10 12:21

那请问这段话，应按照会计折旧来计算才是正确的吗？他是应该按会计折旧才对，但却用了税法折旧吗？

陈诗晗老师 解答

2022-01-10 13:00

可以用那个折旧来计算，也可以用那个资产的账面价值的差额来计算递延所得税负债，就是会增加当期要交的税，递延所得税资产后面就是可以抵扣的。

GFF 追问

2022-01-10 16:49

老师，请问：下面一段话的最后一句是什么意思呢？我没看明白！（疑问：当期减少的要计提折旧以符合可比性原则）
【为体现一贯性原则,在一年内固定资产折旧方法不能修改在各折旧方法中,当已提月份不小于预计使用月份时,将不再进行折旧.本期增加的固定资产当期不提折旧,当期减少的要计提折旧以符合可比性原则.】

陈诗晗老师 解答

2022-01-10 16:59

这里说的是一年之内固定资产的折旧方法就通常不更改，然后就是关于那个折旧的时间增加了，第一个月不用折旧，但是你减少的最后一个月要折。