我11月份报了社保，我这样做账，借管理费用1022.42，其他应收款494.74 贷：应付职工1517.16 然后我工资报了4000，应该如何做账呢？

小芬 追问

2022-01-10 11:38

不对啊，老师，社保用现金付的，应付职工薪酬的数应该是多少

郭老师 解答

2022-01-10 11:39

你好，借应付职工薪酬工资贷，库存现金，你支付了多少？

郭老师 解答

2022-01-10 11:39

上面我并没有给你填写支付的金额。

小芬 追问

2022-01-10 11:41

后面那一步应该怎么做账呢，现金付的，数据应该是多少

郭老师 解答

2022-01-10 11:43

好，你们实际支付出去了多少现金？不可能是个小数吧？

小芬 追问

2022-01-10 11:45

社保1000多，还有工资4000啊

郭老师 解答

2022-01-10 11:47

他个人负担的社保是不是494.74
你申报的时候报了4000，说明他的应发工资是4000，包含这个个人负担的社保，剩下的就是支付给他的。

郭老师 解答

2022-01-10 11:47

企业负担的社保不从工资里面出，不做工资。

小芬 追问

2022-01-10 11:53

是这样吗？借：应付工资4000
贷：其他应收款  494.74
贷：现金4000—494.74

小芬 追问

2022-01-10 11:55

计提工资：借：管理费用4000
贷：应付工资4000
社保：借管理费用1022.42
其他应收款494.74
贷：应付工资1517.16
付工资就应付工资对不上

郭老师 解答

2022-01-10 11:56

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

小芬 追问

2022-01-10 11:58

那个数是多少啊

小芬 追问

2022-01-10 11:59

支付的现金

郭老师 解答

2022-01-10 12:00

你好，实际发下去多少你知道吗？按你这么说的话，应该是4000减去494.74
但是发现金你们不可能发这些，你这个是虚增的吗？如果不是虚增的话，你知道发了多少。

郭老师 解答

2022-01-10 12:01

你现在可以说一下发下去了多少个人，承担的社保是多少，是不是个人承担的，还是公司给他承担？