实务问题，就是客户第四季度达成达成销量认为，会在下一个季度返利，返利采取直接票折的形式，我这个收入21年12月31日关账要计提这个返利的负数收入吗？合同上是明确票折

Luck Fairy 追问

2022-01-08 21:59

您的意思是要计提吗？但是负数还没有开票啊！这样会根税务申报系统金额比对不一致呢

陈诗晗老师 解答

2022-01-08 22:18

什么意思？这个返利他本身就要给你开负数发票啊，开负数发票你就作为副收入处理。

Luck Fairy 追问

2022-01-08 22:19

合同约定了票折形式，我还要在12月计提负数收入吗

陈诗晗老师 解答

2022-01-08 22:20

收到负数发票的时候处理，你现在没有收到发票，你可以不用处理。

Luck Fairy 追问

2022-01-08 22:23

对方需要的是直接减少单价开这种合理吗？比如250，大餐任务就是240元这样开票不开负数。这样可以不

Luck Fairy 追问

2022-01-08 22:23

收入新准则我以为要计提。

陈诗晗老师 解答

2022-01-08 22:25

如果说是商业折扣的话，就直接是在你的发票里面减少单价和金额来开具可以的。

陈诗晗老师 解答

2022-01-08 22:25

那你计提的时候直接把这一部分冲减收入就行了，暂时你的销项税额不用处理，等到那个发票来的时候，负数发票在减少你的销项税额。

Luck Fairy 追问

2022-01-08 22:26

那我计提的这个负数，收入和税务申报系统不一致会导致

陈诗晗老师 解答

2022-01-08 22:28

因为你这个没有收到发票，你提前会计处理了，这个本身就会有差异。

Luck Fairy 追问

2022-01-08 22:30

那我不计提也没有关系吧！金额也不多13200

陈诗晗老师 解答

2022-01-08 22:34

前面我的建议就是不计提