第一个季度利润是正数，计提了企业所得税，第二个季度利润是负数，是不是就不用计提了

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-06-28 22:51

看的是1-6月利润总额是负数不需要计提，弥补以前年度损益之前实际利润额是负数不需要计提

奋斗中的陪伴追问

2020-06-28 22:54

弥补以前年度损益不是在年末汇算时候吗？

奋斗中的陪伴追问

2020-06-28 22:55

季度也需要弥补以前年度损益吗？

maize老师解答

2020-06-29 06:39

不是，季度预缴就可以弥补亏损，你看企业所得税主表第8行有一栏弥补亏损

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