老师，帮我看一下，感觉分录还是不太明白，而且这样做是不是要交税啊？

NAMANANA 追问

2022-01-08 20:09

老师，看一下和之前老师的聊天记录

肖肖老师 解答

2022-01-08 20:15

您好！

当时那个车顶账，顶的具体是什么账。顶账的这个会计分录当时是不是也没做。

NAMANANA 追问

2022-01-08 20:32

是老板以前的账，没有入账

NAMANANA 追问

2022-01-08 20:32

一直就是o申报没有做过分录

肖肖老师 解答

2022-01-08 21:19

如果原来的债权没有上账，那补入车辆的账时就不适合冲减应收账款，挂老板的一笔往来比较好
补入车辆顶账的分录
借方：固定资产-车辆（以当时顶账的金额作为车辆的入账成本）
贷方：其他应付款-老板
补提车辆折旧
借方：管理费用
贷方：累计折旧
再次转卖的会计分录
借方：固定资产清理
          累计折旧
贷方：固定资产-车辆
借方：银行存款30000
贷方：固定资产清理
          应交税金-应交增值税
         资产处置损益（如果是借方余额，则放在借方分）
借方:其他应付款-老板
贷方：银行存款

NAMANANA 追问

2022-01-08 21:23

好的，谢谢老师，感觉您讲的太好了，太仔细了

肖肖老师 解答

2022-01-08 21:29

您好，能帮上您就好。