老师应交税金余额在借方怎么调账，税不存在多交与少交，只是一开始没有合理结转税金，只从进项和销项来做分录，时间长了就变成应交税额的余额在借方

庄老师 解答

2022-04-04 17:33

会计科目是借方余额，填在借方，表明多交了税、预交税、增值税进项大于销项等情况；

庄老师 解答

2022-04-04 17:35

平时可以这样处理，期末有未交转出，
借应交税费--应交增值税（转出未交增值税），
贷应交税费--未交增值税，

庄老师 解答

2022-04-04 17:36

多交的也可以这样处理，借应交税费--未交增值税，贷应交税费--应交增值税（转出多交增值税）

起航 追问

2022-04-04 17:47

我现在余额在贷方要怎么转平呢？

起航 追问

2022-04-04 17:50

余额在借方，

起航 追问

2022-04-04 17:51

没有多交，就是余额在借方

庄老师 解答

2022-04-04 17:58

你好，这个说明借方比贷方多，平时你们是怎样做分录，

庄老师 解答

2022-04-04 17:59

应交税费月末结转的会计分录
  1、结转进项税额：
  借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
    贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
  2、结转应缴纳增值税：
  借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
    贷：应交税费——未交增值税
  3、实际缴纳税费：
  借：应交税费——未交增值税
    贷：银行存款

起航 追问

2022-04-04 18:00

应该是有加计抵减税额没有做

庄老师 解答

2022-04-04 18:02

按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，
按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，
按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。
  即实际缴纳增值税时：
  借：应交税费——未交增值税等
  贷：银行存款
  其他收益

起航 追问

2022-04-04 18:02

平时没有做结转税金，有税票就直接借：销项.  贷：银行存款

庄老师 解答

2022-04-04 18:05

你好，这样不行的，要按我上面处理比较正规，

起航 追问

2022-04-04 18:18

已经调平了，以后就按以上结转，但是加计扣除的那个进项要怎么做分录？

庄老师 解答

2022-04-04 18:26

你好，一般可以这样处理，参考一下，
进项税加计扣除会计分录：
1、计算当期可抵扣进项加计抵减额：
(1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额：
借：固定资产、原材料、费用等科目。
借：应交税金—应交增值税—进项税金。
借：应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额。
贷：银行存款。
(2)当期发生不可抵减进项税额期末转出进项：
借：成本、费用科目。
贷:应交税金—应交增值税—进项税金转出。
贷：应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额。
2、当期进项加计额抵减应纳税额时：
借：应交税金—应交增值税—进项加计抵减额。
贷：应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额。
3、优惠到期如还有进项加计额抵减额结余的：
借：主营业务成本。
贷：应交税金—应交增值税—待递减进项加计额。

庄老师 解答

2022-04-04 18:30

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