老师，增值税进项本期不需抵扣，留抵的分录怎么做？要进成本的话进项就都要勾选认证吗？

冬日阳光 追问

2022-01-07 16:49

可以抵扣，只是进项比销项大，而且又是加计抵扣服务业，加计的部分我们这里税局规定不能留抵，所以进项可以自己调剂勾选认证或是留抵，分录不知道怎么做

郭老师 解答

2022-01-07 16:52

你好，你已经勾选吗？如果已经勾选了的话，进项转出就可以的，之前的分录是怎么做的。

冬日阳光 追问

2022-01-07 17:45

还没勾选认证

郭老师 解答

2022-01-07 17:46

你好，你直接选择不抵扣，勾选加税合计做账就可以了。

冬日阳光 追问

2022-01-07 17:46

因为12月了，成本都要入账，这进项又不想抵扣。原来都是全部当月认证

郭老师 解答

2022-01-07 17:47

如果这个是成本的，借主营业务成本，贷银行存款。

冬日阳光 追问

2022-01-07 17:51

我是不知道本月不想认证增值税怎么做分录

郭老师 解答

2022-01-07 17:52

你好，借主营业务成本，
应交税费应交增值税进项
贷银行存款
借主营业务成本
贷应交税费应交增值税进项转出。

冬日阳光 追问

2022-01-07 17:52

我怎么留抵进项？

郭老师 解答

2022-01-07 17:53

好，最后一个分录不做。

冬日阳光 追问

2022-01-07 17:54

就是说取得的进项本月全部认证，然后转出留抵？

郭老师 解答

2022-01-07 17:55

你好，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项再做一个这个。

郭老师 解答

2022-01-07 17:55

这是进项，有余额也可以的，也不用做也可以的，不用做其他的，做了进项在附表2里面填写，然后主表自动流的啊，也可以的，也是允许的。