老师，本月进项大于销项，未交增值税科目留底次月抵扣的还怎么分录？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2021-11-12 08:10

你好，本月进项大于销项，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

草木深追问

2021-11-12 08:16

结转进项，
借:未交增值税   200
   贷:进项税额   200

结转销项，
借:销项税额  150
贷:未交增值税  150

留底结转:
借:应交增值税（未交增值税）50
贷未交增值税  50

草木深追问

2021-11-12 08:16

老师，这样对么？

邹老师解答

2021-11-12 08:17

你好，本月进项大于销项，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额）150，
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）50
贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 200

你好，本月进项大于销项，结转的分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

2021-11-12 08:10:52

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

2023-03-30 13:44:51

你好你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

2022-01-10 15:22:21

你好这个是放到其他收益科目的

2022-08-18 17:45:04

1.计提加计抵减部分：当您计算出可以享受的加计抵减进项税额时，应做如下分录：借：应交税金——应交增值税——增值税加计抵减贷：其他收益/营业外收入（具体计入哪个科目视政策依据而异） 1.抵减实际应交增值税：使用计提的加计抵减额来减少当期应交增值税：借：应交税金——未交增值税贷：应交税金——应交增值税——增值税加计抵减 1.申报缴纳增值税：在申报缴纳增值税时，由于加计抵减已经全额抵消了应纳增值税，所以实际上您不需要再支付任何款项给税务部门。

2024-03-14 09:10:34

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