您好，筹建期一般纳税人酒店，租的房子，租期是2021.10到2024.9，但2022.2酒店才能营业，2021.12月开始装修但未完工，12月预付了全部装修费100万，装修物资收到60万，但发票只开来50万专票（不含税46万，税额4万），请问分录怎么写？

Dawn. 追问

2022-01-07 16:28

老师，请把具体分录写一下。

朴老师 解答

2022-01-07 16:31

借长期待摊费用开办费
贷银行存款

Dawn. 追问

2022-01-07 16:43

老师你也太随意了。装修物资收到60万，但发票只开来50万专票（不含税46万，税额4万），请问分录怎么写？

朴老师 解答

2022-01-07 16:49

同学你好
筹建期的所有支出都计入开办费
进项是专票可以抵扣
四万计入进项税

Dawn. 追问

2022-01-07 17:03

老师您就不能帮忙写一下提问的分录吗？真的很重要……

朴老师 解答

2022-01-07 17:10

借长期待摊费用46
借进项4
借其他应收款10
贷银行存款

Dawn. 追问

2022-01-07 17:47

老师，装修费100万是预付的，我当时借:预付账款100    贷:银行存款100  请沿着我这个分录写对应的收到物资60万的分录。

朴老师 解答

2022-01-07 18:00

那你只能做五十万
借长期待摊费用46
借进项4

贷预付账款

Dawn. 追问

2022-01-07 18:30

请问老师，收到装修物资比发票多了10万，怎么做分录?

朴老师 解答

2022-01-07 18:43

单独做个表统计吧
没有发票还提前付款了没法做