老师你好 企业缴纳个人所得税怎么记账？ 需要计提吗？

阿力木江 追问

2022-01-07 13:26

对的  
 是企业缴纳的

小锁老师 解答

2022-01-07 13:26

  借：应付职工薪酬——应付工资(应发数)
  贷：现金(或银行存款)(实发数)
  应交税费——代扣个人所得税(代扣个人所得税)

  交税时
  借:应交税费——代扣个人所得税
  贷:现金(或银行存款)

阿力木江 追问

2022-01-07 13:26

我写的是     借     个人所得税
贷    银行存款

小锁老师 解答

2022-01-07 13:27

按照我这个写吧，全面

阿力木江 追问

2022-01-07 13:29

应发工资总 97600
实发工资   2600银行存款
缴纳的个人所得税  300

阿力木江 追问

2022-01-07 13:30

我实在写不出来

小锁老师 解答

2022-01-07 13:31

借：应付职工薪酬——应付工资(应发数) 97600
  贷：现金(或银行存款)(实发数)97600-300=97300
  应交税费——代扣个人所得税(代扣个人所得税) 300

  交税时 
  借:应交税费——代扣个人所得税 300
  贷:现金(或银行存款)

阿力木江 追问

2022-01-07 13:35

帮我看一下这个对不对

小锁老师 解答

2022-01-07 13:37

你这个不就是我写这个的吗？

阿力木江 追问

2022-01-07 13:39

就是这个    这个对了是吗老师？

小锁老师 解答

2022-01-07 13:40

嗯对，是这个意思的