老师，个人所得税也是需要计提的吗？

向上走 追问

2020-06-12 15:00

具体的分录呢？

郭老师 解答

2020-06-12 15:05

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

向上走 追问

2020-06-12 15:08

这样的话个税期末借方就会有余额对吗？

郭老师 解答

2020-06-12 15:12

你好，没有
你缴纳了不就可以啦。