老师您好！本月有红冲之前的发票，有留底税额可以抵扣本月的销项税，我需要在电子税务局操作什么才能将这个红冲后的留底进项税抵扣本月销项税额？还是做红冲发票后，系统会自带红冲后的留底进项税额呢？老师我第一次操作，麻烦老师高详细解答哈！并且本月的销项税小于留底税额，也就是说本月无需交税，请问本月还需要做计提税额的分录吗？

老师您好！本月有红冲之前的发票，有留底税额可以抵扣本月的销项税，我需要在电子税务局操作什么才能将这个红冲后的留底进项税抵扣本月销项税额？还是做红冲发票后，系统会自带红冲后的留底进项税额呢？老师我第一次操作，麻烦老师高详细解答哈！并且本月的销项税小于留底税额，也就是说本月无需交税，请问本月还需要做计提税额的分录吗？

答： 同学 你好 你可以在表二 进项税额转出 红字专用发票信息表注明的进项税额 内填入 转岀税额即可 无增值税 不用计提附加税

发票红冲，已抵扣的进项做了进项税额转出，增值税申报表当月无销项，有进项税额转出，有期末留底进项税，要怎么结转增值税呢？

答： 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费- 未交增值税

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师您好！请问本月红冲之前开的票，然后就存在有留底进项税可以抵扣本月的销项税额，本月销项税小于红冲的留底税额，还存在有留底下月的进项税额，请问本月分录应该怎么做？计提下月的应交税费又该怎么做分录呢？

答： 你好； 你在月末分别做 红冲分录。 然后去结转 所有明细科目即可 ； 比如 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，