老师您好！请问本月红冲之前开的票，然后就存在有留底进项税可以抵扣本月的销项税额，本月销项税小于红冲的留底税额，还存在有留底下月的进项税额，请问本月分录应该怎么做？计提下月的应交税费又该怎么做分录呢？

老师您好！请问本月红冲之前开的票，然后就存在有留底进项税可以抵扣本月的销项税额，本月销项税小于红冲的留底税额，还存在有留底下月的进项税额，请问本月分录应该怎么做？计提下月的应交税费又该怎么做分录呢？

答： 你好； 你在月末分别做 红冲分录。 然后去结转 所有明细科目即可 ； 比如 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，

进项税额=销项税额-实际应交增值税额-留底税额+进项税额转出，对不老师

答： 同学你好，对的呢。根据当月应纳增值税=销项税额-进项税额-留底税额＋进项税额转出

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

你好，老师，想问下上期留底税额是正数，是代表上期的销项大于进项吗？谢谢

答： 您好！不是的。这样的一般是进项大于销项。您可以看下申报表的主表。