我公司为建材销售公司，因对方公司出现税务问题致使我公司进项库存被认定为不实交易，现要做库存转出，我应该怎么进行账务处理，会计分录如何写？

擎天柱 追问

2022-01-06 11:45

当时的分录按正常入库，借：库存商品，贷：对方公司，货款在对公账户已交易完成，现在库存要转出，货款不退回，应该怎么做分录

郭老师 解答

2022-01-06 11:47

借营业外支出贷库存商品。

擎天柱 追问

2022-01-06 11:49

这部分营业外支出到时候在年度汇算清缴的时候需要怎么出理，对公账户已发生的交易额就不需要动了对吧

郭老师 解答

2022-01-06 11:53

你好在资产处置损益的那个表格里面调增就可以的，账上不用动。

擎天柱 追问

2022-01-06 11:56

资产处置损益调增会不会影响所得税，要不要补缴企业所得税

郭老师 解答

2022-01-06 12:00

你好，影响企业所得税的，如果在贷方的话，它影响你的利润，需要增加利润，如果在借方的话，减少你的利润，可以抵扣所得税。