某小规模企业A公司主营销售电脑及安装维修， 对外合作均开普票且报价为价税合计金额且享受现行税务政策。2021年10-12月和B公司合作开具发票及收款，合作内容为提供电脑280台，每台1000元，安装维修6次.每次5000元。2021 年10-12月从一般纳税人C公司购进一批电脑300台，每台含税单价800元取得增值税专用发票。1. A企业销售电脑税率多少， 安装维修税率多少，C企业销售电脑税率多少? 2. 对于A企业第四季度需要缴税么如需要各项税费多少钱? 3.季度税金计提处理分录?

某小规模企业A公司主营销售电脑及安装维修， 对外合作均开普票且报价为价税合计金额且享受现行税务政策。2021年10-12月和B公司合作开具发票及收款，合作内容为提供电脑280台，每台1000元，安装维修6次.每次5000元。2021 年10-12月从一般纳税人C公司购进一批电脑300台，每台含税单价800元取得增值税专用发票。1. A企业销售电脑税率多少， 安装维修税率多少，C企业销售电脑税率多少?2. 对于A企业第四季度需要缴税么如需要各项税费多少钱?3.季度税金计提处理分录?

答： A企业销售电脑税率为3%.安装维修税率3%.C企业销售电脑税率13%A企业第四季度(280*1000%2B6*5000)=310000要交增值税交310000/1.03*3%=9029.12借：应交税费——应交增值税 9029.12贷：应交税费——未交增值税9029.12

2、北京大河制衣公司为增值税一般纳税人，2019 年 10 月向A 公司销售衬衫 200 件。合同规定每件衬衫不含税单价 100 元，开具增值税专用发票一张，收到转账支票一张存入已验收入库，款项均 银行，计算本期销售货物增值税应纳税额。

答： 计算本期销售货物增值税应纳税额=200*100*0.13=2600

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

32.2、某日化公司为增值税一般纳税人。20X9年5月发生以下业务.(1)销售化妆品800箱，每箱不合税单价600元(2)销售成套化妆品礼盒2000盒，每盒不含税单价2003)将200套化妆品礼盒作节日福利发放给本厂职工(4)将200箱化妆品抵纸箱厂的包装每价款。(5)向另一家化厂购进一批散装化妆品作为公司生妆品的配料，购进价10万元，取得防伪税担系统开具增值税专用发票列税款1.3万元，购进后直接交付生产车间使用。(6)为某商场加工一批防裂后膏，收到原料6万元，交付时收取加工费和代垫铺助材料费3.2万元，并开具增值税专用发票列税款0.416万元。试根据以上资料计算公司当月应纳消费税和代收代缴消贾税。

答： 同学你好 请看图片上的答案