老师，20年我们有个客户当时付完款，开的收据说是让换发票一直没来开，当月已经计提增值税未交增值税。但是，21年新接手会计没交这个费用，现在年底要结账了发现有一笔未交的增值税。 我这个能直接在本月直接给交了吗？

缴纳增值税的时候，用作计提吗？计提税金 借：应交增值税—转出未交 贷：应交税费——未交增值税

答： 缴纳增值税，不是计提，是直接结转。 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 这个就代表本月需要交增值税

就是本月计提增值税借：应交税费——增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——增值税——未交增值税，然后次月缴纳借：应交税费——增值税——未交增值税 贷：银行存款

答： 你好，这个分录并没有错误 你只需要把销项税额调整到简易计税就可以了

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

计提的增值税应该计入 借 应交税费-转出未交增值税贷 应交税费-未交增值税吗

答： 你好！ 对的。