送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2022-01-05 09:13

你好!公积和社保是一样的
1、缴纳时:
借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)
贷:银行存款/现金
2、计提时:
借:管理费用--社会保险费(单位部分)
贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
3、发放工资时:
借:应付职工薪酬--工资(应发数)
贷:其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 (实发数)

烟雨楼台 追问

2022-01-05 09:15

计提的社保个人那部分呢?

宋生老师 解答

2022-01-05 09:15

你好!第三个是计提的时候,第一个是支付的时候

烟雨楼台 追问

2022-01-05 09:21

你上面的计提的时候只有单位的那部分,个人那部分怎么做?

烟雨楼台 追问

2022-01-05 09:22

还有个人所得税税怎么计提的时候怎么做账?

宋生老师 解答

2022-01-05 09:23

你好!你看第三个分录和第一个分录,第三个分录计提,第一个分录支付

烟雨楼台 追问

2022-01-05 09:25

第三个已经是发放了,第一个是缴纳,第二个才是计提,但是你计提里面没有个人那部分社保和所得税

宋生老师 解答

2022-01-05 09:50

你好!有啊,对于个人而言,发的时候就计提啊

烟雨楼台 追问

2022-01-05 14:41

那这个在计提工资的时候个人那部分怎么做账?不管吗?

宋生老师 解答

2022-01-05 14:42

你好!计提工资的时候不用管

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相关问题讨论
按下面这个做账就可以
2019-04-13 17:02:47
您好,请参考, 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金。
2019-07-20 15:19:43
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2019-03-08 09:40:21
你好,借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整
2019-01-21 12:06:29
你好!少了就补充计提,多了就冲减多计提的部分。
2018-08-21 11:10:29
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