12月份计提工资的时候没有把年终奖计提进去，但是20年1月份又要发放19年的年终奖，做账的时候这笔年终奖算20年还是19年？可以补提这笔年终奖吗

简简单单の女子 追问

2020-01-08 09:17

那就是我1月份发了这笔年终奖在2月份做一月份的账的时候就可以计提带发放一起做是吗？

晓宇老师 解答

2020-01-08 09:20

可以的，同学，计入以前年度损益调整科目。

简简单单の女子 追问

2020-01-08 10:11

有点不是很明白为什么要计入以前年度损益调整

晓宇老师 解答

2020-01-08 10:11

因为是属于2019年的成本费用，而您2020年入账，所以需要计入这个科目。

简简单单の女子 追问

2020-01-08 10:13

如果这样分录是怎么做的？

简简单单の女子 追问

2020-01-08 10:17

是不是借：以前年度损益调整   贷：应付职工薪酬，发放时是借：应付职工薪酬    贷：银行存款

晓宇老师 解答

2020-01-08 10:18

借：以前年度损益调整 
贷：应付职工薪酬——年终奖
借：未分配利润——年初未分配利润
贷：以前年度损益调整

简简单单の女子 追问

2020-01-08 11:29

好的谢谢老师

晓宇老师 解答

2020-01-08 11:35

不用客气，请帮老师点击5星好评，谢谢！