请问老师，2021年开销售发票，库存商品，当月结转成本了，但是发票2022年不会来，也就是没有进项发票，那会计账怎么处理呢？2022年需要把结转的主营业务成本转出来吗？还是做以前年度损益分录呢？需不需要在年度账上纳税调整呢

太阳雨 追问

2022-01-02 20:10

老师，21年成本已经结转完了

小林老师 解答

2022-01-02 20:11

您好，那您就没问题了

小林老师 解答

2022-01-02 20:11

您好，是否有发票，不影响结转成本

太阳雨 追问

2022-01-02 20:14

老师，结转成本是结转的暂估成本。请问进项票以后都不来了，怎么做账，调表吗

小林老师 解答

2022-01-02 20:18

您好，收不到发票，在企业所得税纳税申报表纳税调增即可

太阳雨 追问

2022-01-02 20:24

老师，账怎么做呢？第一步，冲暂估，第二部做以前年度损益科目吗

小林老师 解答

2022-01-02 21:05

您好，不影响成本，只影响所得税费用

太阳雨 追问

2022-01-02 21:10

老师，具体分录是什么呢

小林老师 解答

2022-01-02 21:36

您好，根据您的企业所得税纳税申报表做分录，

小林老师 解答

2022-01-02 21:37

您好，借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税