老师你好！请问企业所得税第四季度申报表一一15行本期应补退所得税额是不是应该与该季度借：所得税费用 金额是一致的？

企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）第四季度申报缴纳了企业所得税。后面发现有错误就更正了企业所得税申报表。就 该季度就不用缴纳企业所得税。该笔预缴的所得税费用再年度汇算清缴的时候怎么填

答： 你好主表 本期实际已缴纳里面填写 这个是自动的

老师，您好！我们是小型微利企业，按季度申报，利润表中二季度的所得税费用有数据。但企业所得税季度纳税申报表中应纳所得税额是0？为什么

答： 您好 请问是计提了所得税费用 没有缴纳么

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，年度汇算清缴的应纳所得税额500元，和25年第1季度所得税申报应所得税额10000万，没有什么关联吧？25年1季度财务报表利润表里利润总额减：所得税费用：（是500+10000=15000元对吧？）企业所得税季报里利润总额减所得税费用是10000对吗？感谢老师回复

答： 年度汇算清缴的应纳所得税额与季度申报的应纳所得税额有关联，季度预缴会在年度汇算时汇总计算多退少补。 25 年 1 季度利润表中所得税费用通常填 10000 元，不是 500 与 10000 相加。企业所得税季报里利润总额减所得税费用（10000 元），按相关规定计算出应纳税所得额后乘以税率得出应纳所得税额，即季报中的所得税费用。