办公室租赁合同是3200元一月，按季交给房东。本月银行存款已交三至五月房租9600元，此分录应是先需计提再写支付分录吗？借：管理费用 -租金 3200 贷：其他应付款-租金 3200 贷方可写其他应付款或待摊费用吗？

Ywf 追问

2017-02-27 19:18

没的发票，只有对方写的收条。我的凭证就记借：管理费用   贷：银行存款

王雁鸣老师 解答

2017-02-27 18:49

先计提，借：管理费用 -租金 3200 贷：其他应付款-租金 3200 ，也可以，不计提，等付款后拿回发票再一次性入费用，借：管理费用 -租金 9600 贷：现金或者银行存款 9600 ，也行。

王雁鸣老师 解答

2017-02-27 19:06

有了发票的话，直接借：管理 费用 贷：银行存款 。如果没有收到发票时，借；预付账款，贷：银行存款。

王雁鸣老师 解答

2017-02-27 19:21

如果没有发票，可以这样记，但是企业所得税汇算清缴时，要调增利润的。