咨询公司小规模纳税人，主营成本为劳务成本，从发放工资到结转成本的账务处理是怎样的

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-02-27 16:34

那业务员的提成和给外单位的提成怎样核算，没发票和有发票的处理

阿黎追问

2017-02-27 17:00

前面是业务员的，后面是外单位的吗，业务员可以不要发票，计入劳务成本吗

邹老师解答

2017-02-27 16:28

计提  借；劳务成本  贷；应付职工薪酬
结转  借；主营成本  贷；劳务成本
发放  借；应付职工薪酬  贷；银行存款

邹老师解答

2017-02-27 16:56

借；劳务成本销售费用贷；应付职工薪酬银行存款
没有发票汇算清缴的不得扣除

邹老师解答

2017-02-27 17:02

是的

精选问题

公司股东向公司借款20万，如果每个月收1000利息，我问

那个是啊1000/1.06*0.06计算增值税答
老师，我公司一般纳税人，上期留抵137.62元，待认证进问

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下计提分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税7293.35 下月交税分录借：应交税费-未交增值税7293.35 贷：银行存款答
老师你好，我们是一般纳税人公司，如果月底了其他应问

那个是有风险的哈答
老师好，供应商给A公司开票200万走账的，现在供应商问

两种走账方式均有极高风险，核心要点如下：无真实业务开票属于虚开增值税发票，涉刑事 %2B 行政责任。资金流绕个人账户周转，与发票流不一致，触发税务稽查。大额私转公 / 公转私易被认定为洗钱、个税疑点，法人需担责。答
半路拉手，新建账从 1 月开始，结账时显示试算不平衡问

不是用最近一期科目余额表的余额建的期初？答

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